2017年中级会计职称考试经济法之商业银行贷款业务规则

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考点:商业银行贷款业务规则

【考频】2013年判断题、2015年多选题

【难度】一般

1.对贷款人的限制

(1)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。

(2)商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

【解释】“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

【例题1·判断题】商业银行可以向符合发放信用贷款条件的关系人发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。(　　)(2013年)

【答案】×。解析：商业银行“不得”向关系人发放“信用贷款”。

【例题2·多选题】甲是A有限责任公司(下称A公司)的董事，同时又是B银行的董事。A公司因生产经营需要向B银行申请贷款300万元。下列关于B银行能否向A公司发放贷款的表述中，符合商业银行法律制度规定的有(　　)。(2015年)

A.不得向A公司发放信用贷款

B.可以向A公司发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

C.可以向A公司发放担保贷款，但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

D.可以向A公司发放担保贷款，发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件

【答案】AC。解析：(1)A公司属于B银行的关系人(商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织);(2)商业银行不得向关系人发放“信用贷款”;向关系人发放“担保贷款”的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

2.贷款期限

(1)自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行“备案”(而非批准)。

(2)票据贴现最长不超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

3.贷款展期(国务院另有规定的除外)

(1)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;

(2)中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;

(3)长期贷款展期期限累计不得超过3年。

【相关链接】按照贷款期限划分，贷款可分为短期贷款(≤1年)、中期贷款(>1年～≤5年)和长期贷款(>5年)。

4.除“国务院”决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。

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