2017年中级会计职称考试经济法之证券的承销

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考点:证券的承销(2011年单选题)

【考频】低

【难度】一般

1.证券承销采取代销或者包销方式。

2.上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用代销方式。

3.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

4.证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

5.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

6.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70%”的，为发行失败。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

【例题1·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　　)。(2011年)

A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日

【答案】B。解析：选项AB：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

【例题2·多选题】甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股，代销期限届满，投资者认购甲公司股票的数量为4000万股。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有(　　)。

A.甲公司应当以自有资金购入剩余的2000万股

B.股票发行失败

C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股

D.应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利率

【答案】BD

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