2017年中级会计职称考试财务管理每日一练（11-17）

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单选题

1. 下列属于激进的流动资产融资战略特点的是(　　)。

A.临时性流动负债会满足波动性流动资产和一部分永久性流动资产的资金需要

B.波动性流动资产超过临时性流动负债

C.资本成本高

D.风险收益均低

2.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是(　　)。

A.企业现金最高余额

B.有价证券的日利息率

C.有价证券的每次转换成本

D.短缺现金的风险程度

答案及解析

1. 【答案】 A

【解析】

2. 【答案】 D

【解析】 最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

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