2017年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练（7-18）

来源：中公会计 2017-07-18 09:30:27

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单选题

标的资产均为1股A股票的两种欧式期权的执行价格均为30元，6个月到期，股票的现行市价为35元，看跌期权的价格为3元。如果6个月的无风险报酬率为4%，则看涨期权的价格为(　)。

A、5元

B、9.15元

C、0元

D、10元

答案及解析

【正确答案】 B

【答案解析】看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格-执行价格的现值，看涨期权的价格=看跌期权的价格+标的资产价格-执行价格的现值=3+35-30/(1+4%)=9.15(元)。

【该题针对“看跌期权估值,看跌期权估值(看涨期权—看跌期权平价定理)”知识点进行考核】

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