2017年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练（11-15）

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单选题

下列关于二叉树期权定价模型的表述中，错误的是(　)。

A、二叉树模型是一种近似的方法

B、将到期时间划分为不同的期数，所得出的结果是不同的

C、期数越多，计算结果与布莱克—斯科尔斯定价模型的计算结果越接近

D、假设前提之一是不允许卖空标的资产

答案解析

【正确答案】 D

【答案解析】 二叉树期权定价模型的假设：(1)市场投资没有交易成本;(2)投资者都是价格的接受者;(3)允许完全使用卖空所得款项;(4)允许以无风险报酬率借入或贷出款项;(5)未来股票的价格将是两种可能值中的一个。根据“允许完全使用卖空所得款项”可以得出选项D不正确。

【该题针对“二叉树期权定价模型”知识点进行考核】

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