来源:中公会计 2017-09-04 15:14:49
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【知识点】:违反银行结算账户管理的法律责任
违法银行结算账户管理的法律责任
具体违法情形 | 经营性存款人 | 非经营性存款人 | |
开立撤销 | ①违反规定开立银行结算账户 | 给予“警告”并处“1万元以上3万元”以下的罚款 | 给予“警告”并处“1000元”的罚款 |
②伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 | |||
③违反规定不及时撤销银行结算账户 | |||
使用 | ①违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 | 给予“警告”并处“5000元以上3万元以下”的罚款 | 给予“警告”并处“1000元”的罚款 |
②违反规定支取现金 | |||
③利用开立银行结算账户逃废银行债务 | |||
④出租、出借银行结算账户 | |||
⑤从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 | |||
变更 | 法定代表人、主要负责人、存款人地址及其他开户资料的变更事项未按规定通知银行 | 给予“警告”并处“1000元”的罚款 |
【相关链接】伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人,属于非经营性的处以1000元罚款;属于经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款。
【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定,下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中,适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是( )。
A.出租、出借银行结算账户
B.违反规定不及时撤销银行结算账户
C.伪造、变造开户许可证
D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户
【答案】A
【解析】(1)选项BD:经营性存款人适用给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款;(2)选项C:经营性存款人适用处以1万元以上3万元以下的罚款。
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